■什么是个人养老金？

　　个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。

　　我国养老保险体系主要有三大支柱：

　　●第一支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，采取社会统筹与个人账户相结合的模式，立足于保基本，体现社会共济，制度体系已相对完备。

　　●第二支柱是企业年金和职业年金，由用人单位及其职工建立，主要发挥补充作用，已经有良好发展基础。

　　●第三支柱为个人储蓄性养老保险和商业养老保险。个人养老金就属于国家第三支柱的制度性安排，是第三支柱的重要组成部分。

　　2022年11月25日，人力资源社会保障部会同财政部、国家税务总局印发《关于公布个人养老金先行城市的通知》。个人养老金制度在36个先行城市（地区）启动实施，首月开户超1700万户。山东省试行城市包括青岛市和东营市。

　　■参加个人养老金有什么条件？

　　《实施办法》中明确，个人养老金制度的覆盖范围广泛，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。

　　■个人养老金资金账户如何开户？

　　同时满足下列条件的个人，可申请开立资金账户：持有中华人民共和国第二代居民身份证；年满16周岁的中华人民共和国公民；经人社部核验通过，符合国家有关规定，为在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者；非法律法规、监管要求及金融机构规章制度规定的限制开户类客户。个人养老金资金账户可以选择一家符合规定的商业银行开立。

　　■个人养老金为啥要设立专用账户？

　　参加人参加个人养老金制度，首先要开立个人养老金账户。由参加人通过国家社会保险公共服务平台，在个人养老金信息管理服务平台开立，用于记载参加人全流程信息，作为参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。开立个人养老金账户以后，资金账户需要在符合规定的商业银行指定或开立。

　　这两个账户都具有唯一性，且互相对应。其中，通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。

　　■个人养老金有缴纳上限吗？

　　《实施办法》明确，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

　　■个人养老金账户里的资金怎么用?

　　《实施办法》明确，个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

　　■参加个人养老金能享受哪些政策？

　　在缴费环节，每年不超过缴费上限12000元的部分，可以通过个人所得税综合所得预扣预缴或次年汇算清缴，在个人所得税前办理扣除。

　　在投资环节，取得的投资收益暂不征收个人所得税。

　　在领取环节，参加人领取个人养老金时，不区分领取方式和领取额度，均按照3%的税率缴纳个人所得税，税率是比较低的。

　　■个人养老金怎么领取？

　　参加人在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及国家规定的其他条件时，可领取个人养老金。

　　领取方式由参加人自己决定，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

　　■个人养老金可以继承吗？

　　《实施办法》中明确规定：参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。

　　■个人养老金与基本养老保险是否冲突？

　　参加个人养老金只是多了一个提高未来个人养老收入的渠道。

　　■个人养老金账户开通后必须缴费吗？

　　目前，个人养老金参加人每年缴费上限为12000元，没有缴费下限的规定，也没有缴费年限的规定。

　　可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

　　所以，存多少钱、怎么存、怎么投资，完全根据个人情况和意愿决定。今年存了，不一定明年要存；今年存得少，明年可以多存一点。参加方式十分灵活，满足条件的个人都可以根据自身情况自由购买。

　　攒够多少钱才能达到养老自由

　　到底准备多少钱，才能退休后体面养老呢？先给自己设个小目标吧，比如挣够一个亿。这些因素事关养老。网上不少人认为类似养老金这类“被动收入”，能覆盖退休后必要生活开支，就可以实现体面的养老。不过“被动收入”的增长会受很多因素的影响。第一个因素是：通货膨胀，30年前，1万元等于一套房，现在1万元等于一部智能手机。大家在拼命攒钱钱却在不断缩水。所以想要体面养老得先想办法让被动收入跑赢通货膨胀。

　　第二个因素是：经济增速，当然体面养老只考虑通胀因素是远远不够的，还得跟上经济发展的速度。根据十四五规划和2035年远景目标纲要，我国未来的GDP年增速至少应该在4.7%以上，30年后只考虑通胀“菜市场自由”在招手，跟着国家大步走，“环游世界”不是梦。被动收入跟上国家经济发展速度。整体财富增速才不会落后于其他人。

　　基于上述两大原因，我国退休人员基本养老金每年都会上调，上调幅度则会参考上年的通胀率、经济增速等。现在谈一下体面养老到底需要多少钱？通过《中国养老前景调查报告》及《中国内地退休入息策略及预期统计调查》等数据显示，年轻一代18至34岁要过上舒适的养老生活人均需存够154.8万元；35岁以上人群要过上体面的养老生活，人均需存够139.3万元；一线城市要实现“养老自由”过上舒适的养老生活平均退休储蓄约400万元。

　　一些人可能会说为了体面养老，还得把自己活成百万富翁。咱不是有社保嘛，里面的养老保险不就是专供退休的么。如果你真的以为有了社保就可以舒适退休，那我们就来看一看。

　　“五险一金”及影响退休金的因素

　　每个人发工资要扣除五险一金，又叫“社保”；有的公司福利好，可能会提供六险二金。先来说说最普遍的五险一金。五险包括养老、失业、医疗、生育和工伤，一金包括公积金。单位给员工缴纳了社保，大家工作起来才后顾无忧，个人和单位交出去的钱都会转为福利，医保的钱可以用来看病，公积金可以用来买房和租房，覆盖人群十分广泛。以养老保险为例，在职时缴的钱都会进入养老保险基金，基金里的钱会用给现在的老年人生活。

　　时常看到养老金上涨的新闻，那到自己退休的时候，得多拿多少钱啊，好激动！先别激动，多多少可不好说，养老金领取金额与很多因素有关。想要领取养老金，首先得满足两个条件，一个是达到法定退休年龄，另外一个是累积缴纳养老保险费满15年。

　　哪些因素会影响养老金的数额？总体影响因素有缴费年限、缴费基数、社会平均工资、退休年龄等。所以同样是退休，养老金有高有低。在养老金水平较高的地区，退休养老金会更多一点。此外各地还有自行制定的过渡性养老金计算公式。另外，养老金每年还会按照国家统一部署进行调整。

　　有的人可能会问，有没有办法让退休后多拿点钱呢，在同等条件下，一线城市计算出来的养老金会高于二线城市，最大的差别是因为一线城市的社平工资高于二线城市。因此可以选择在一线城市就业缴纳社保。此外，还可以搭乘国家推广个人养老金制度的班车，买点商业养老保险。另外也可以拉长缴费期限，多缴多得，长缴多得。